一般纳税人误开增值税专票给小规模纳税人该如何处理?

一般纳税人误开增值税专票给小规模纳税人该如何处理?


一般纳税人误开增值税专票给小规模纳税人时,应该要求对方退回。

属于当月的可以直接在开票系统里作废即可。

一般纳税人误开增值税专票给小规模纳税人该如何处理?

属于跨月的,增值税专用发票开具销项负数是需要红字申请单的,但是误开给小规格纳税人,没有经过抄税的,要在开票机上输入要作废发票原金额,点击负数后,跳出对话框,填入原发票代码、发票号码、点击确定后打印即可。
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一般纳税人转登记为小规模纳税人网上办理操作流程
 

一般纳税人误开增值税专票给小规模纳税人该如何处理?

一般纳税人作为销售方,小规模作为购货方,在开具发票时,一般纳税人是不能向小规模纳税人开具增值税专用发票的。一般纳税人的增值税专用发票只能对一般纳税人企业才能开具的。
点击查看:与小规模纳税人相比一般纳税人都有那些优势?

这里需要注意的是,增值税一般纳税人企业有几种情况是不能开具增值税专用发票的:

1、对方是小规模纳税人,

2、由于对方不能抵扣,且不具有一般纳税人资格,因此不能开具增值税专用发票。

下列情形不得开具专用发票:

1)向消费者销售应税项目;

2)销售免税项目;

3)销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务;

4)将货物用于非应税项目;

5)将货物用于集体福利或个人消费;

6)将货物无偿赠送他人;

7)提供非应税劳务(应当征收增值税的除外)、转让无形资产或销售不动产。